仙台・宮城の中小企業診断士 / 経営コンサルタント 合同会社ジェイドキャット 代表社員 細野哲平ブログ

東北地方の中小企業経営者が会社を経営していくうえで
役立つであろう内容を中心にお届けしていきます。

小さな節税テクニック~その1~ 出張旅費規程を作って自分に日当を出そう

2017年10月20日
今回のエントリーでは、ちょっとした節税テクニックをお伝えします。
 
ある程度事業が軌道に乗ってきて黒字化してくると、税金の高さに驚かされたのではないでしょうか。
もちろん脱税は駄目ですが、合法な範囲で納税額を抑える「節税」は、知っているか知らないかで大きく変わってきます。
 
皆さんこの辺りの話題については興味があるのでしょうか。
本屋に行けばいわゆる「節税本」はたくさん売られています。
これからご紹介するテクニックについては、その手の本にだいたい書いてあることなので、「皆さん当然知っているだろう」と思っていましたが、実際聞いてみると以外と知らない方が多かったので、改めてここでご紹介しておきたいと思います。
 
 
今回は出張が多いお仕事をしている方向けの節税テクニックです。
 
一言でいってしまうと、出張をするごとに、自分に「日当」を出してしまおうということです。
 
会社員で出張をされていた方ならもらったことがある方も多いと思います。
これは給与と違って非課税なので、受け取る側(社長でもOK)は課税されない収入が得られ、法人側は経費で損金にできます。
 
日当の金額は特に決まりはないのですが、「社会通念上合理的な」金額でないと、税務調査の時に否認されるリスクがあります。
この「社会通念上合理的な」金額がいくらなのかは、その会社の規模や、業種などによっても異なるので、はっきりしたことは言えませんが、社長で1日5,000円程度であればまず問題ないでしょう。
 
この日当を支給するためには、「出張旅費規程」を作って、その規定通りの運用を行っておく必要があります。
「出張旅費規程」のひな型はネットで調べればたくさんでてきますので、それを自社向けにアレンジして使うとよいでしょう。
 
ただし、この方法は法人限定です。
残念ながら個人事業主の方は使えませんのでご注意ください。
 
 
以上、参考になれば幸いです。
 
今後、このような「小さな節税テクニック」をいくつかご紹介していきたいと思います。

ビジネスコンテストの受賞以外のメリット

2017年10月8日
今回はビジネスコンテストを2つご案内します。
 
1つ目は「東北ニュービジネス大賞」です。
 
こちらは一般社団法人 東北ニュービジネス協議会が主催しており、東北地方に主たる事業所・拠点を置く企業・団体・個人が応募対象です。
民間企業だけでなく、NPO法人などの他、いわゆるソーシャルビジネスなども対象となっているのが特徴です。
 
応募締め切りは平成29年11月30日(木)となっています。
 
詳しい内容はこちらのウェブサイトをご覧ください。
 
「東北ニュービジネス大賞表彰制度」の内容
https://www.tnb.or.jp/?page_id=100
 
 
2つ目は「SENDAI for Startups! ビジネスグランプリ2018」です。
 
こちらは仙台市や仙台市内の公的支援機関、金融機関等から構成する「SENDAI for Startups! ビジネスグランプリ2018実行委員会」が主催しており、宮城県内に主たる事業所を置く企業・個人・創業予定者が応募対象です。
 
応募締め切りは平成29年10月31日(火)となっています。
 
詳しい内容はこちらのウェブサイトをご覧ください。
 
「SENDAI for Startups! ビジネスグランプリ2018」の内容
http://www.siip.city.sendai.jp/assista/bg2018/
 
 
こういったビジネスコンテストに応募するメリットは様々あります。
 
1.事業内容を明文化するプロセスを経て、自身の事業を見つめなおすきっかけとなる
2.事業内容について、他者から第三者的な視点の意見をもらえる
3.受賞によって得られる権利
 
個人的には、「1.事業内容を明文化するプロセスを経て、自身の事業を見つめなおすきっかけとなる」だけでも十分なメリットではないかと思います。
 
受賞するかどうかは他の応募者との兼ね合いや、審査基準と自社の事業内容がマッチしているか、自身のプレゼンテーション能力などにもよる部分があるので簡単ではないですが、何か目標があった方が取り組みやすいと思うので、こういった機会にチャレンジしてみるのもよいのではないでしょうか。
 

個人(プライベート)の金銭管理もしっかりする

2017年10月2日
今回は自戒を込めたエントリーです。
 
事業をされている方は法人であれ個人であれ、税務署に申告する必要があるので、最低限の帳簿付けは皆さん行っているかと思います。(自分でやるか否かは別として)
 
これにより、収入と支出もしっかり記録することになるので、何にどのくらいお金を使ったのかを後から振り返ることができるはずです。
 
ただ、これで管理できるのはあくまで事業分です。つまり法人経営の場合は法人分、個人事業主の場合は事業に関する部分のみということです。
 
 
では、個人(プライベート)の部分については、皆さんどの程度管理しているのでしょう。
このあたりはかなりプライベートな部分ですので、たとえ友人同士であってもなかなか話題にしないのではないでしょうか。
 
 
起業当初の売上がなかなか上がらなくて苦しい時期は、限界まで消費を切り詰めて頑張っていた方でも、ある程度事業が軌道に乗ってくると、少し気が緩んできて、ついつい出費にも甘くなってくるということは少なくないようです。
 
こういった出費のうち、経費にならないものについては、個人(プライベート)の資金管理をきちんとしていない限り、なかなか見えてきません。
「収入はそれなりにあるはずなのに、なぜかお金が手元に残らない」ということになってしまいがちです。
 
 
こういったことを防ぐには、やはり個人(プライベート)の資金についても、きちんと管理する必要があります。
 
こういったことを配偶者がやってくれるのならお任せするのもよいでしょう。
ただし、独身である、配偶者がやってくれない、お金は自分で管理したい、という方は自分でやるしかありません。
 
しかし、毎日の収支をまじめに記録しようとするとなかなかに大変です。
コンビニで飲み物1本買うにもいちいち記録が必要なのかと思うとうんざりですね。
 
ただ、何も1円単位できっちり合わせようとする必要はないのです。
たとえば、「1,000円未満は四捨五入」など、ある程度ざっくりとした運用でよいと思います。
ここでの目的は残高を合わせることではなく、お金が何にどのくらい使われているのかを把握して自身の今後の行動指針にすることが目的なのですから。
 
 
私もここ最近、ちょっと危機感を感じまして、マネーフォワードというクラウドツールを使って資金管理をしてみることにしました。
 
銀行口座やクレジットカードの情報を自動取得することで、ほぼ自動的に入出金が記録できることが特徴です。
 
まだ使い始めてからの期間が浅いので、詳しいことは今回は書きませんが、感覚としてはなかなかよさげです。
 
ご興味ある方はお試しください。
マネーフォワード
https://moneyforward.com/